Налоговые поправки 2026 года в России: Полный гид для малого бизнеса и ИП

С 1 января 2026 года вступает в силу масштабный пакет изменений в Налоговый кодекс РФ (проект федерального закона № 1026190-8). Законопроект, прошедший первое чтение осенью 2025 года, готовится ко второму. В этой статье мы разберем самые важные новые налоговые поправки 2026, которые затронут тысячи предпринимателей.

Если вы руководите малым бизнесом, являетесь ИП на УСН или владеете ООО, эта информация критически важна для планирования ваших финансов и бухгалтерского учета.

Кого коснутся изменения в налогах с 2026 года?

• ИП и ООО на УСН, чьи доходы приближаются к новым пониженным лимитам.
• Компании, которые сегодня освобождены от уплаты НДС.
• Бизнесы, пользующиеся налоговыми льготами или пониженными тарифами.
• Все работодатели, у которых есть наемные сотрудники.

Основные изменения в налоговом законодательстве с 2026 года

1. Повышение базовой ставки НДС

Проект предусматривает увеличение основной ставки НДС с 20% до 22%. Хотя этот пункт остается "нефинализированным", бизнесу стоит готовиться к росту налоговой нагрузки. Это прямо повлияет на ценообразование и конечную стоимость товаров и услуг.

2. Снижение лимитов доходов для уплаты НДС на УСН

Вместо резкого снижения порога будет введен поэтапный переход:

• 2026 год: порог ≈ 20 млн рублей
• 2027 год: порог ≈ 15 млн рублей
• 2028 год: порог ≈ 10 млн рублей

Это дает бизнесу время на адаптацию, но требует уже сейчас начать налоговое планирование.

3. Изменения по страховым взносам

С 2026 года планируется ввести единую предельную базу по страховым взносам на уровне примерно 2,98 млн рублей. Также обсуждается отмена или сокращение льготных тарифов для малого бизнеса. Это напрямую увеличит расходы на Фонд Оплаты Труда (ФОТ).

4. Сохранение, но ужесточение патентной системы (ПСН) и УСН

Изначально жесткие планы были смягчены. Резкого снижения лимитов для патента не ожидается, а часть видов деятельности останется в перечне. Однако контроль за законностью использования спецрежимов усилится.

Калькулятор потерь при переходе на НДС

Оцените, как переход на уплату НДС может повлиять на вашу прибыль, если не повысить цены.

Мнение экспертов: Как подготовиться к 2026 году?

Что делать бизнему уже сейчас?

1. Проведите финансовый анализ: Постройте модель бизнеса на 2026-2028 годы с учетом новых ставок и лимитов.
2. Проверьте договоры: Убедитесь, что в них есть пункт о том, что цена не включает НДС, и он может быть предъявлен сверху.
3. Проконсультируйтесь с бухгалтером: Оцените риски и возможности смены налогового режима.
4. Оптимизируйте операционную деятельность: Ищите способы снизить издержки до вступления поправок в силу.

Вывод: Налоговая реформа 2026 — это не апокалипсис, но серьезный сигнал для бизнеса стать более эффективным и прозрачным. Кто подготовится заранее, не только сохранит прибыль, но и получит конкурентное преимущество.

Нужна помощь в бухгалтерском сопровождении и подготовке к изменениям? Специалисты нашей компании готовы провести для вас бесплатный аудит и построить финансовую модель. Оставьте заявку на консультацию!